Zzp naast loondienst
Hoeveel belasting betaal ik over mijn bijverdienste? (2026)
Kort antwoord: bij een salaris tussen ongeveer € 30.000 en € 78.000 gaat in 2026 van elke euro winst uit je bijverdienste vaak 40% tot 48% naar inkomstenbelasting en Zvw samen. Dat is meer dan het schijftarief doet vermoeden. Hieronder lees je waarom, met rekenvoorbeelden.
Je bijverdienste komt bovenop je salaris
Over je salaris houdt je werkgever al loonheffing in. Over je bijverdienste wordt niets ingehouden: die belasting betaal je later via de aanslag inkomstenbelasting. Omdat je winst bovenop je salaris komt, valt ze in de schijf waar je salaris al in zit. In 2026 is het tarief in box 1 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven (Belastingdienst).
Je heffingskortingen worden kleiner
Daarbovenop worden twee kortingen afgebouwd als je inkomen stijgt. De algemene heffingskorting (maximaal € 3.115) daalt boven € 29.736 met 6,398% van het meerdere (Belastingdienst). De arbeidskorting (maximaal € 5.685) daalt boven een arbeidsinkomen van € 45.592 met 6,51% (tabel arbeidskorting 2026). Elke euro winst kost je dus het schijftarief plus een stukje korting.
Wat er van je winst af mag
- MKB-winstvrijstelling: 12,70% van je winst (na ondernemersaftrek) is vrijgesteld. Die krijg je als ondernemer voor de inkomstenbelasting, ook zonder urencriterium (Handleiding 2026).
- Zelfstandigenaftrek (€ 1.200) en startersaftrek (€ 2.123): alleen als je aan het urencriterium voldoet (Belastingdienst). Met een baan lukt dat meestal niet; lees Urencriterium naast je baan: haal je het?
En dan nog de Zvw-bijdrage
Over je belastbare winst betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet: 4,85% in 2026, tot salaris en winst samen € 79.409 bereiken (Belastingdienst). Verdien je in loondienst al meer dan dat maximum, dan betaal je over je bijverdienste geen Zvw-bijdrage meer.
Rekenvoorbeelden 2026
Uitkomsten van onze rekenhulp netto bijverdienste, zonder urencriterium, zonder fiscale partner en zonder veiligheidsmarge. Uitgangspunt: je werkgever houdt de juiste loonheffing in over je salaris.
| Salaris | Winst | Extra IB | Zvw | Samen |
|---|---|---|---|---|
| € 36.000 | € 5.000 | € 1.781 | € 212 | € 1.993 (40%) |
| € 45.000 | € 10.000 | € 4.356 | € 423 | € 4.779 (48%) |
| € 60.000 | € 10.000 | € 4.406 | € 423 | € 4.829 (48%) |
| € 30.000 | € 20.000 | € 7.332 | € 847 | € 8.179 (41%) |
Hoe komt € 45.000 + € 10.000 op 48%? Belastbare winst is € 10.000 − 12,70% = € 8.730. Daarover 37,56% schijftarief (€ 3.279) plus 6,398% minder algemene heffingskorting (€ 559) plus per saldo € 518 minder arbeidskorting. Dat is € 4.356 inkomstenbelasting, en 4,85% Zvw over € 8.730 is € 423.
Wat betekent dit voor je reservering?
Zet bij een gemiddeld salaris liever 40 tot 50% van je winst opzij dan de vaak genoemde 30%. Doe dat direct bij elke betaalde factuur. Btw reken je daar los van: die is nooit van jou (zie btw reserveren). Liever in termijnen betalen? Vraag een voorlopige aanslag aan.
Reken je eigen situatie uit met je salaris, ingehouden loonheffing, omzet en kosten. Gratis, en er wordt niets opgeslagen.
Bereken mijn belastingpot Wat houd ik netto over? → Btw en KOR checken →Elke maand weten wat je opzij moet zetten?
We bouwen een simpele app die je belastingpot bijhoudt als je omzet verandert. Eén scherm, geen boekhouding. Zet je op de lijst en hoor als eerste wanneer hij klaar is.
Early-bird: de eerste 100 aanmelders krijgen het eerste jaar 50% korting, en nu al gratis het Excel-rekenmodel om zelf mee te rekenen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal ik over mijn bijverdienste in 2026?
Bij een salaris tussen ongeveer € 30.000 en € 78.000 gaat van je winst vaak 40% tot 48% naar inkomstenbelasting en Zvw samen. Dat komt door je schijftarief (35,75% of 37,56%), de afbouw van de algemene heffingskorting en arbeidskorting en de Zvw-bijdrage van 4,85%. De MKB-winstvrijstelling van 12,70% verlaagt dit iets.
Wordt er over mijn bijverdienste belasting ingehouden?
Nee. Over winst uit onderneming wordt niets ingehouden. Je betaalt via de aanslag inkomstenbelasting en een aparte aanslag Zvw. Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen om in termijnen te betalen.
Is er een belastingvrij bedrag voor bijverdiensten?
Nee, er is geen vast vrij bedrag. Als ondernemer is 12,70% van je winst vrijgesteld via de MKB-winstvrijstelling. De zelfstandigenaftrek krijg je alleen met het urencriterium.
Disclaimer: Deze pagina geeft een vereenvoudigde, indicatieve uitleg op basis van de regels voor belastingjaar 2026. Het is geen belastingadvies. Niet meegenomen zijn onder meer: fiscale partner, AOW, box 2 en 3, toeslagen en persoonlijke aftrekposten. De Belastingdienst is leidend.
Bronnen
- Belastingdienst – tarieven en heffingskortingen 2026
- Belastingdienst – tabel arbeidskorting 2026
- Belastingdienst – zelfstandigenaftrek en startersaftrek 2026
- Belastingdienst – Handleiding 2026: urencriterium, ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling
- Belastingdienst – inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 2026
- Belastingdienst – voorlopige aanslag