Zzp naast loondienst
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling naast loondienst (2026)
Kort antwoord: de MKB-winstvrijstelling van 12,70% krijg je als ondernemer ook met een baan. De zelfstandigenaftrek van € 1.200 krijg je alleen als je aan het urencriterium voldoet, en dat lukt naast loondienst zelden.
De bedragen voor 2026
| Regeling | 2026 | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 1.200 | Urencriterium |
| Startersaftrek | € 2.123 | Urencriterium + recht op zelfstandigenaftrek, max. 3× in eerste 5 jaar |
| MKB-winstvrijstelling | 12,70% van de winst | Ondernemer voor de inkomstenbelasting |
Bronnen: zelfstandigenaftrek 2026, Handleiding 2026.
Zelfstandigenaftrek: alleen met urencriterium
Voor de zelfstandigenaftrek moet je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming werken én meer dan aan je baan (tenzij je in een van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was). Lees meer in Urencriterium naast je baan: haal je het? Let op: de zelfstandigenaftrek kan niet hoger zijn dan je winst vóór ondernemersaftrek, tenzij je ook de startersaftrek krijgt. Is je winst lager, dan is het deel dat je niet kunt gebruiken ‘niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek’. Die mag je de volgende 9 jaar verrekenen, in jaren waarin je winst hoger is dan de zelfstandigenaftrek van dat jaar en je weer recht hebt op zelfstandigenaftrek (Handleiding 2026). Krijg je wél startersaftrek, dan mogen zelfstandigen- en startersaftrek samen hoger zijn dan je winst; het verschil wordt dan een verlies.
MKB-winstvrijstelling: ook met een baan
De MKB-winstvrijstelling hangt niet aan het urencriterium. Je trekt 12,70% af van je winst na eventuele ondernemersaftrek. Bij € 10.000 winst is dat € 1.270 onbelast. Voorwaarde is wel dat je fiscaal ondernemer bent. Ziet de Belastingdienst je bijverdienste als resultaat uit overig werk, dan krijg je geen MKB-winstvrijstelling en ook geen zelfstandigenaftrek.
Wat leveren ze echt op?
Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen, niet je belasting één op één. Het voordeel hangt af van je schijf: 35,75% tot € 38.883 en 37,56% tot € 78.426 (Belastingdienst). Valt je inkomen (deels) in de hoogste schijf van 49,50%, dan geldt een tariefsaanpassing van 11,94%. Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling leveren je in 2026 dan maximaal 37,56% op (Belastingdienst). Verdien je in loondienst al meer dan € 78.426, dan scheelt elke euro aftrek je dus 37,56 cent, niet 49,50 cent. Een grove rekensom: de zelfstandigenaftrek van € 1.200 scheelt in de tweede schijf ongeveer € 450 inkomstenbelasting, plus wat minder Zvw en afbouw van kortingen. In onze rekenhulp is het verschil bij € 45.000 salaris en € 10.000 winst € 579 per jaar.
Veelgemaakte fout: rekenen met aftrek die je niet krijgt
Veel online rekenhulpen tellen de zelfstandigenaftrek standaard mee. Werk je naast je baan, dan valt je belasting daardoor te laag uit en reserveer je te weinig. In onze rekenhulp en de netto-bijverdienste-tool staat het urencriterium daarom standaard op ‘nee’.
Reken je eigen situatie uit met je salaris, ingehouden loonheffing, omzet en kosten. Gratis, en er wordt niets opgeslagen.
Bereken mijn belastingpot Wat houd ik netto over? → Btw en KOR checken →Elke maand weten wat je opzij moet zetten?
We bouwen een simpele app die je belastingpot bijhoudt als je omzet verandert. Eén scherm, geen boekhouding. Zet je op de lijst en hoor als eerste wanneer hij klaar is.
Early-bird: de eerste 100 aanmelders krijgen het eerste jaar 50% korting, en nu al gratis het Excel-rekenmodel om zelf mee te rekenen.
Veelgestelde vragen
Krijg ik zelfstandigenaftrek als ik ook in loondienst werk?
Alleen als je aan het urencriterium voldoet: minstens 1.225 uur aan je onderneming en meer dan de helft van je werktijd, tenzij je in een van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was. De zelfstandigenaftrek is in 2026 € 1.200.
Krijg ik de MKB-winstvrijstelling naast mijn baan?
Ja, als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De MKB-winstvrijstelling is in 2026 12,70% van je winst en hangt niet af van het urencriterium.
Hoeveel is de startersaftrek in 2026?
€ 2.123. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je onderneemt, en alleen als je recht hebt op zelfstandigenaftrek.
Disclaimer: Deze pagina geeft een vereenvoudigde, indicatieve uitleg op basis van de regels voor belastingjaar 2026. Het is geen belastingadvies. Niet meegenomen zijn onder meer: fiscale partner, AOW, box 2 en 3, toeslagen en persoonlijke aftrekposten. De Belastingdienst is leidend.
Bronnen
- Belastingdienst – zelfstandigenaftrek en startersaftrek 2026
- Belastingdienst – Handleiding 2026: urencriterium, ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling
- Belastingdienst – mkb-winstvrijstelling 2026
- Belastingdienst – tarieven en heffingskortingen 2026
- Belastingdienst – afbouw tarief aftrekposten bij hoog inkomen (2026)